Открыть фирму в Казахстане, например ТОО (товарищество с ограниченной ответственностью) становится популярным решением для российских предпринимателей, стремящихся расширить свой бизнес в период санкционного давления. Казахстан предлагает благоприятные условия для ведения бизнеса, включая простоту регистрации, доступные налоги и высокий уровень цифровизации процессов. В этой статье мы подробно рассмотрим процесс открытия ТОО для россиян и основные налоги, которые необходимо учитывать.
Для открытия ТОО россиянину потребуется собрать следующие документы:
- Загранпаспорт должен быть действительным на момент подачи заявления.
- ИИН, аналог российского ИНН, который можно получить в налоговых органах Казахстана.
- Устав компании, протокол учредительного собрания и договор об учреждении (если учредителей несколько).
- Необходимо предоставить документ, подтверждающий юридический адрес компании, например, договор аренды.
- Наименование ТОО должно быть уникальным и не совпадать с названиями уже зарегистрированных компаний. Проверить это можно на сайте Министерства юстиции Казахстана.
- Заявление на регистрацию ТОО подается в электронном виде через портал электронного правительства eGov.kz или в бумажном виде в местное отделение Министерства юстиции.
- После подачи всех документов будет выдано свидетельство о регистрации ТОО.
Получение ЭЦП и открытие банковского счета
Электронная цифровая подпись (ЭЦП). Для взаимодействия с государственными органами и подачи отчетности потребуется ЭЦП. Её можно получить в Национальном удостоверяющем центре Казахстана.
Открытие банковского счета. После регистрации ТОО необходимо открыть расчетный счет в любом казахстанском банке. Для этого потребуются свидетельство о регистрации, устав компании и ЭЦП.
Процесс открытия счета обычно начинается со сбора пакета документов:
- Подготовка документов: учредительные документы ТОО, заграничный паспорт учредителя, ИИН (Идентификационный номер налогоплательщика), договор аренды офиса или свидетельство о собственности.
- Подача заявления: заявление можно подать в любом отделении банка или онлайн через официальный сайт.
- Рассмотрение заявки: обычно занимает 1-2 рабочих дня.
- Открытие счета: после одобрения заявки вам будет предоставлен расчетный счет и доступ к интернет-банкингу.
Halyk Bank — один из крупнейших и наиболее надежных банков в Казахстане. Он предлагает широкий спектр услуг для бизнеса, включая удобные условия для открытия расчетных счетов.
Открытие счета: бесплатно.
Обслуживание счета: от 3000 до 5000 тенге в месяц.
Платежи в тенге: от 100 до 300 тенге за платеж.
Платежи в иностранной валюте: 0,2% от суммы платежа.
Kaspi Bank известен своим высоким уровнем цифровизации и удобством для клиентов. Он предлагает выгодные условия для малого и среднего бизнеса.
Открытие счета: бесплатно.
Обслуживание счета: от 2000 тенге в месяц.
Платежи в тенге: 100 тенге за платеж.
Платежи в иностранной валюте: 0,15% от суммы платежа.
Bank CenterCredit — один из старейших банков Казахстана, предлагающий разнообразные банковские услуги для бизнеса.
Открытие счета: бесплатно.
Обслуживание счета: 3500 тенге в месяц.
Платежи в тенге: 150 тенге за платеж.
Платежи в иностранной валюте: 0,25% от суммы платежа.
ForteBank предлагает простые и удобные решения для бизнеса с широкими возможностями для онлайн-банкинга.
Открытие счета: бесплатно.
Обслуживание счета: 3000 тенге в месяц.
Платежи в тенге: 100 тенге за платеж.
Платежи в иностранной валюте: 0,2% от суммы платежа.
АТФ Банк предлагает комплексные решения для бизнеса с удобным интернет-банкингом и доступными тарифами.
Открытие счета: бесплатно.
Обслуживание счета: 2500 тенге в месяц.
Платежи в тенге: 120 тенге за платеж.
Платежи в иностранной валюте: 0,2% от суммы платежа.
Налоги и отчетность
В Казахстане для ТОО предусмотрены следующие основные налоги:
Корпоративный подоходный налог (КПН). Ставка составляет 20% от налогооблагаемой прибыли.
НДС (налог на добавленную стоимость). Стандартная ставка НДС составляет 12%. Компании с годовым оборотом менее 73 840 000 тенге могут не регистрироваться как плательщики НДС.
Социальный налог. Ставка социального налога составляет 11% от фонда оплаты труда сотрудников.
Индивидуальный подоходный налог (ИПН). Для сотрудников налог составляет 10% от их заработной платы.
Налог с оборота (Упрощенная система налогообложения, УСН). Для малого и среднего бизнеса предусмотрена УСН, где налог с оборота составляет 3%. Этот режим упрощает налоговый учет и отчетность, освобождая компанию от уплаты КПН и НДС. Применяется для компаний с полугодовым доходом 88 748 296 тенге.
Ведение бухгалтерии и отчетность
Все ТОО обязаны вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность в налоговые органы. Для этого можно нанять бухгалтера или воспользоваться услугами бухгалтерских компаний. Основные отчетные документы включают:
Декларация по КПН. Ежегодная декларация подается до 31 марта следующего года.
Декларация по НДС. Ежеквартальная декларация подается в течение 25 календарных дней после окончания квартала.
Отчетность по социальным налогам и ИПН. Ежемесячные отчеты подаются до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
Декларация по УСН. Ежеквартальная декларация подается в течение 20 календарных дней после окончания квартала.
Преимущества открытия ТОО в Казахстане
Простота регистрации. Регистрация компании занимает всего несколько дней и может быть выполнена онлайн.
Благоприятные налоговые условия. Низкие ставки налогов по сравнению с другими странами СНГ.
Высокий уровень цифровизации. Большинство административных процедур можно выполнить онлайн, что экономит время и деньги.
Выгодное географическое положение. Близость к России делает Казахстан удобным местом для бизнеса с минимальными логистическими затратами.
UPDATE June 2024
С первого июня, для того, чтобы открыть фирму в Казахстане нерезиденту требуется иметь РВП или ВНЖ, в связи с этим наиболее популярным решением в Казахстане стала процедура открытия счета для российской компании в Казахстане. В качестве альтернативы можно открыть ТОО в Казахстане с учредителем ООО РФ или же требуется визит директора в Казахстан и получение РВП.
Открытие ТОО в Казахстане предоставляет российским предпринимателям возможность вести бизнес в стабильной и развивающейся экономике. Следуя вышеописанным шагам и правильно оформляя все документы, можно успешно зарегистрировать компанию и начать свою деятельность в Казахстане.